Можно ли вернуть НДФЛ с процентов по вкладам

В период нестабильности вклады с высоким процентом защищают сбережения от инфляции и обеспечивают дополнительный доход. Но с 2023 года с этого дохода нужно платить налог. Разбираемся, кто должен платить и можно ли вернуть часть денег с помощью вычета?

Как считают налог по вкладам

С 2023 года налогом облагают доходы с любых вкладов, независимо от процентной ставки. Доход должен превышать необлагаемый лимит.

Лимит считают так: умножьте ключевую ставку на миллион. Так, если ключевая ставка — 18%, необлагаемая сумма — 180 000 рублей. Если ставка менялась в течение года, ее считают по первым числам каждого месяца.

Если вы заработали меньше необлагаемой суммы, налог с вас не удержали. Соответственно, и возвращать нечего.

Если заработали больше, вы уплатили от 13 до 15% согласно прогрессивной шкале. Эти деньги можно попытаться вернуть — правда, только за 2023–2024 годы.

Что такое вычет и как его получить

Часть уже уплаченного налога можно вернуть, но не для всех видов доходов. Чаще всего вычеты применяют к суммам, уплаченным с зарплаты или другого основного дохода.

Государство возвращает налог на доходы физических лиц (НДФЛ), уплаченный с денег, потраченных на лечение, образование, покупку жилья.

Как это работает:

• вы совершаете покупку, подпадающую под утвержденные виды вычетов: имущественный, образовательный и пр.;

• в следующем году подаете документы в личном кабинете на сайте ФНС;

• ФНС возвращает налог, уплаченный с потраченной суммы.

В 2025 году вернуть НДФЛ, уплаченный с процентов по банковским вкладам, с помощью вычета нельзя. Но за 2024 и 2023 — можно, так как их включали в общую налоговую базу.

Как рассчитать вычет

Для начала убедитесь, что заработали больше необлагаемого лимита. Самый простой способ — заглянуть в личный кабинет на сайте ФНС и посмотреть уплаченные суммы.

Вариант посложнее — посчитать вручную:

1. В 2023 году необлагаемый лимит составил 150 000 рублей (так как ключевая ставка равнялась 15%).

2. В 2024 году ставка росла с 16 до 21%, поэтому нужно считать каждый интервал отдельно. Ориентируйтесь на первое число каждого месяца:

• с января по июль — 16%;

• с июля по сентябрь — 18%;

• в октябре — 19%;

• с ноября — 21%.

Пример: в 2023 году вы заработали на процентах 210 000 рублей. Вычитаем необлагаемую базу, получаем 210–150=60 000 рублей. Вы отдали налоговой 13% — это 7800 рублей. Их можно вернуть.

На этом этапе точный расчет не нужен, достаточно понять, есть ли что возвращать.

Как подать заявку

Заполните декларацию в личном кабинете на сайте ФНС. К декларации за 2023 год нужно дополнительно подать заявление о перерасчете. За 2024 достаточно декларации, там уже сформирована сумма к возврату.

Одновременно с доходом по вкладам можно вернуть проценты с инвестиционных счетов (ИИС). Алгоритм тот же.

Итак, вы можете вернуть НДФЛ с процентов по вкладам, но только за 2023 и 2024 годы. С 2025 года доход с процентов подлежит возврату через систему налоговых вычетов.